Verordnung über die Prüfung der Jahresabschlüsse der Zahlungsinstitute und E-Geld-Institute sowie die darüber zu erstellenden Berichte (ZahlPrüfbV)
Eingangsformel | |
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§ 1 | Anwendungsbereich |
§ 2 | Risikoorientierung und Wesentlichkeit |
§ 3 | Art und Umfang der Berichterstattung |
§ 4 | Anlagen |
§ 5 | Berichtszeitraum |
§ 6 | Zusammenfassende Schlussbemerkung |
§ 7 | Berichtsturnus; Unterzeichnung |
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§ 8 | Darstellung der rechtlichen, wirtschaftlichen und organisatorischen Grundlagen |
§ 9 | Zweigniederlassungen |
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§ 10 | Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsorganisation |
§ 10a | IT-Systeme |
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§ 11 | Ermittlung der Eigenmittel |
§ 12 | Eigenmittel |
§ 13 | Solvabilitätskennzahl |
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§ 13a | Absicherung für den Haftungsfall bei Zahlungsauslösediensten |
§ 13b | Absicherung für den Haftungsfall bei Kontoinformationsdiensten |
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§ 14 | Anzeigewesen |
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§ 15 | Zeitpunkt der Prüfung und Berichtszeitraum |
§ 16 | Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung |
§ 16a | Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EG) Nr. 924/2009 |
§ 16b | Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) Nr. 260/2012 |
§ 16c | Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach der Verordnung (EU) 2015/751 |
§ 16d | Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Einhaltung der Pflichten nach dem Zahlungskontengesetz |
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§ 17 | Berichterstattung über Zahlungsdienste und das E-Geld-Geschäft |
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§ 18 | Geschäftliche Entwicklung im Berichtsjahr |
§ 19 | Beurteilung der Vermögenslage |
§ 20 | Beurteilung der Ertragslage |
§ 21 | Risikolage und Risikovorsorge |
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§ 22 | Erläuterungen |
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§ 23 | Datenübersicht |
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§ 24 | Erstmalige Anwendung |
§ 25 | Inkrafttreten |
Anlage 1 | (zu § 8 Absatz 3)Datenübersicht für Institute, die Bereiche auf ein anderes Unternehmen ausgelagert haben |
Anlage 2 | (zu § 16 Absatz 9)Erfassungsbogen für die Darstellung und Beurteilung der getroffenen Vorkehrungen zur Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung |
Anlage 3 | (zu § 23)Datenübersicht für Zahlungs- und E-Geld-Institute |